解释准备银行对帐单的步骤
以下是准备银行对帐单(BRS)所涉及的步骤-
步骤1-比较现金账簿和银行对账单的期初余额是否有任何差异。差异可能是由于之前未记名的支票造成的。识别它们并在银行对帐单上打勾。现在,商定了期初余额。
第2步-现在,比较现金簿的借方和银行对帐单的借方,反之亦然,并在现金簿和银行对帐单中出现的项目上打勾。
步骤3-现在,检查银行对帐单(借方)上未勾选的项目,并将其输入现金簿(银行列的贷方)。因此,它们可以被勾选。
步骤4-现在,检查银行对帐单(贷方)上未勾选的项目,并将其输入现金簿(银行列的借方)。因此,它们可以被勾选。
步骤5-更正/纠正现金簿中的错误/错误(如果有)。
步骤6-计算现金账簿(银行栏)的修订总额和余额。
第7步-现在有了这些更新的现金账簿余额,开始准备银行对帐单。
步骤8-对于银行对帐单中的借方余额,添加未提交支票并减去未贷记支票。对于银行对帐单中的贷方余额,减去未提交支票并添加未贷记支票。
步骤9-对银行错误进行调整。对于借方余额,添加贷方金额(银行错误)并减去借方金额(银行错误)。对于贷方余额,减去贷记金额(银行错误)并添加借记金额(银行错误)。
步骤10 -最终数字应等于银行对账单中的余额。
所有上述步骤都在下面简要说明。
(调整后现金簿)
(调整后现金簿)
(银行对账单)
(银行对账单)