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现金簿中有哪些项目但存折中没有，反之亦然？

2023-06-21 17:40:03 436

以下项目将出现在现金簿中，但不会出现在银行存折中-

已签发但未在银行借记的支票。

在现金账簿中，立即记录签发的支票条目（减少账簿中的银行余额）。未出现在存折中的原因可能是支票正在清算中或收款人未将其提交给银行。

存入但未由银行贷记的支票。

在现金账簿中，公司立即记录交易（增加账簿余额）。

未出现在存折中的原因可能是银行尚未结清或支票未在同一日期或立即存入。

错误

有时，银行可能会错过现金簿中的条目。

常设指示

在现金簿中，公司立即记录条目，但在付款后将打印存折记录。

常设指示用于定期付款，如电话费、保险、分期付款等。

以下项目出现在存折中但不在现金簿中-

利息、费用

银行贷记定期存款的利息以及透支、服务、支付订单等的利息。只要立即收取这些费用，它们就会记录在存折中，但在现金簿中，这些会在以后输入。

直接存款

与银行直接存款相关的交易。这些交易会立即由银行记录，但会在现金账簿中稍后出现。

票据收集

寄出的票据将被立即收集并记录在存折（贷方）中，但在现金簿中，这些是在从银行获取信息后记录的

错误

有时，簿记员可能会遗漏一些条目。